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某公司應收賬款管理辦法-8頁

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第三章 產品銷售賒銷管理
第八條 在市場開拓和產品銷售中,凡利用信用額度賒銷的,必須由單位分管負責人嚴格審批,倉庫管理部門方可憑單辦理發貨手續。
第九條 財務部門主管應收帳款的會計每月對照《信用額度期限表》核對一次債權性應收帳款的回款和結算情況,嚴格監督每筆帳款的回收和結算。超過信用期限30天內仍未回款的,應及時告知財務部門負責人,并及時匯總通知業務部門負責人立即聯系客戶清收。
第十條 凡前次賒銷未在約定時間結算的,除特殊情況下客戶能提供可靠的資金擔保外,一律不再發貨和賒銷。
第十一條 業務人員在簽訂合同和組織發貨時,都必須參考信用等級和授信額度來決定銷售方式,所有簽發賒銷的銷售合同都必須經單位負責人簽字后方可蓋章發出。
第十二條 對客戶應定期、不定期走訪。在客戶走訪中,應重新評估客戶信用等級的合理性,結合客戶的經營狀況、交易狀況及時調整信用等級。
第四章 應收賬款監控
第十三條 財務部門應于每月后5日內提供一份當月尚未收款的《應收賬款帳齡明細表》,提交給業務部門、單位分管負責人。由相關業務人員核對無誤后報經業務部門負責人、單位分管負責人批準進行賬款回收工作。該表由業務人員在出門收帳前核對其正確性。財務部門應定期通過登門、電話、網絡、函證等方式與客戶財務部門核對應收賬款。
第十四條 業務部門應嚴格對照《信用額度表》和財務部門報來的《應收賬款帳齡明細表》,及時核對、跟蹤賒銷客戶的回款情況,對未按期結算回款的客戶及時聯絡并反饋信息給單位分管負責人。
第十五條 業務人員在與客戶簽訂合同或協議書時,應按照《信用額度表》中對應的客戶信用額度和期限約定單次銷售金額和結算期限,并在期限內負責經手相關賬款的催收和聯絡。如超過合同期限者,按以下規定處理:

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35文庫專員
分享于2019/10/31 15:37:04
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文檔分類:財務管理 -- 財務制度
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